Les Carnets du Family Office
L’entrepreneur face au mur de l’IFI — Étude de cas
Executive Summary
— Le profil : Entrepreneur de 58 ans, marié (communauté légale), 2 enfants majeurs.
— Le patrimoine : 7,4 M€ d'immobilier brut, constituant une assiette IFI nette de 6,5 M€ (Résidences et SCI à l'IR générant 96 000 € de revenus).
— Le risque de l'inaction : Une pression fiscale annuelle confiscatoire de 110 312 € (IFI + IR + PS), amputant massivement le rendement.
— Le risque juridique : L'exposition à des montages de refinancement in fine devenus totalement inopérants et requalifiables au titre de l'article 974 I CGI.
— La solution R Gestion Privée : Ingénierie sécurisée à double levier (DTU 10 ans sur la SCI répartie entre les enfants + SCPI en nue-propriété).
— L'impact : Chute de la pression fiscale à 26 690 €/an. Création d'un gain net liquide consolidé de 328 076 € sur 10 ans, assorti de 197 015 € de plus-value latente.
Cession à 130 M€ : Optimisation patrimoniale systémique d'un dirigeant (2026)
Executive Summary
— Le profil : Marc, 58 ans, Fondateur et PDG.
— Le patrimoine : 136 M€ (dont 95,6 % de concentration sur l'outil professionnel).
— Le risque de l'inaction : Une facture successorale subie de 60,6 M€ pour ses enfants, couplée à une paralysie de la gouvernance en cas d'accident de la vie.
— La solution R Gestion Privée : Une ingénierie séquencée sur 3 ans ramenant le coût global à 4,5 M€ (soit 56,1 M€ de capital familial préservé), tout en maintenant le train de vie et le contrôle du dirigeant.
